第四百二十章 华尔街之狼（一）

华夏有句古话——“富不过三代”。

有一种很奇怪的现象，似乎华夏的企业家中只有少数的子女继承了父母勤奋上进、积极拼搏的优良品质。

选择合适的接班人已经成为目前很多华夏企业家迫在眉睫的问题。

相比之下在丑国，却能有诸多屹立百年不倒的大家族。

这些大家族代代皆有传奇人物，并且家族资产传承多代，有的虽然引发过争产的问题，但最后都以相对平和的方式收场。

究其原因，这几个丑国大家族之所以能够长盛不衰，其秘诀就源于信托对资产的传承和保护作用。

通常来说，丑国的高净值人士建立信托有三种目的：

一是财富传承，将资产转移给指定的受益人；

二是资产保护和债务隔离，设立信托可以保护部分资产不被债权人追溯，同时，在很多离婚案例中，信托还被用于保护资产不因离婚而遭到分割；

三是税务规划，通过设立信托，可以减少资产增值或传承资产时可能产生的税务。

微软创始人比尔·盖子及妻子梅琳达·盖子创建了盖子基金会。

2006年以前，基金会在开展慈善事业的同时也进行了投资。

2006年，“股神”老巴向盖子基金会捐了巨款。

同年，基金会的组织构架发生较大的调整，转变成双实体结构，包括盖子基金会和盖子信托基金。

盖子基金会负责慈善项目的捐助，而信托基金负责运营信托资产，实现增值保值。

基金会和信托基金是两个独立的法律实体，信托基金定期向盖茨基金会拨款以开展慈善项目。

截止2016年第四季，信托基金的总规模达到了403亿美元，盖子基金会自成立以来已向社会捐赠超过410亿美元。

这是典型的“基金会+公益信托”的模式，在丑国富豪圈中被普遍运用。

那么，公益信托到底是什么？

公益信托其实也是私人基金会的一种，负责管理捐赠人的财产资金，并根据捐赠人的意愿分配资产。

一般来说，公益信托分为两种类型：

公益先行信托和公益剩余信托。

公益先行信托是在一定年限内将固定年金或固定比例的信托资产交付给慈善机构。

支付终止后，剩余资产转移给非慈善受益人。

公益剩余信托则相反，先在一段时期内将特定金额支付给非慈善受益人，再把剩余资产永久性地交给慈善机构。

相对来说，较多富豪选择公益先行信托。

流程也简单，委托人先设立一个公益信托，并向信托捐赠资产。

公益信托由指定的受托人管理和投资，为信托资产增值保值，并定期把固定金额或者固定比例的资产捐赠给慈善机构。

在指定支付年限结束后，信托剩余的资产转移给指定的非慈善受益人（通常是委托人的后代）。

公益信托的一个显著优势是税收优惠，这也是为什么越来越多的富豪选择公益信托作为财富传承的手段。

税收优惠主要体现在公益信托资产增值的部分免收资本利得税；可获得部分所得税抵扣；减免遗产税。

富豪们在进行财富传承规划时，首先需要考虑的是如何规避高额的遗产税。

在丑国，税务居民享有一定额度的遗产税终身免税额度，而超出的资产在传承的时候需要缴纳高达40%的联邦遗产税。

通过设立公益先行信托，在支付给慈善机构的指定年限结束后，信托内剩余的资产分配给指定非慈善受益人，受益人无需支付遗产税。

再拿默多克距离，他所创建的新闻集团是世界上规模最大、国际化程度最高的综合性传媒公司之一。

除了新闻大亨的身份，默多克还有一个更为华夏人所知晓的身份——温蒂邓的伴侣。

1999年，默多克与他的第二任妻子安娜离婚时，这位新闻大亨花了17亿美金来结束这段长达31年的婚姻，堪称史上最贵分手费。

不仅如此，外界对于默多克资产分割的担忧，也使得默多克旗下的新闻集团和21世纪福克斯的运营受到了影响。

吃一堑，长一智，这位新闻大亨随后立即将自己的大部分资产放入信托，实现了资产的隔离和保护。

同时，在信托合约里明确规定了两类股权（A类和B类）——A类股权没有投票权，而B类股权拥有投票权。

默多克家族信托持有新闻集团约38.4%的B类股权，但只有默多克和前两任妻子的四个子女享有这些B类股权。

通过这样的设计，新闻集团的控制权掌握在默多克和两任前妻的四个子女手中。

在信托计划构筑的严密隔离下，14年后，他与温蒂邓的婚姻结束时，温蒂邓仅得到了位于纽约曼哈顿的一套豪宅，以及京城的一套四合院。

而他们的女儿也只能从信托中享有信托收益而非公司股权，而默多克依然坐拥约百亿美金的家产。

综合来看，设立信托基金，对黎耀阳来说是有利无害的。

当然，他首先得有继承人。

说来也奇怪，他有过的女人也不少，可没有一个中标的。

首先要强调，他并没有采取避孕措施，更不会因为顾忌阿香的存在而刻意避免有外宅产生。

对他来说，孩子比女人重要的多。

可偏偏一个怀孕的都没有，这么长时间了，他一度怀疑自己有什么问题。

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太平洋酒店办公室中，黎耀阳正在听一个年轻人阐述他的理财产品。

准确的说，就是这个人勾起他设立信托基金的想法，埃尔金穆勒，一位德裔丑国人。

一头金色卷毛看起来朝气蓬勃，但岁数比黎耀阳还大一些。

听着他口若悬河，黎耀阳神游天外。

通常这么能说的人，不是骗子就是骗子。

他们的口才非常棒，哪怕是黎耀阳听了也不由心动。

稳定15%的年收益率，最低50万刀的投资额，听起来确实很诱人。

这要是投1个亿，啥都不干，每年都有稳定的1500万收益。

自己出去做投资都不一定能赚这么多，还有赔钱的风险。

如果不是被庞氏骗局这词儿洗脑了，说不好还真就上当了。

说到庞氏骗局，其实最成功的不是本人，而是一位叫麦道夫的大亨。

他策划了一场轰动世界的史上最大的庞氏骗局，成功获得了“金融巨骗”这一极不光彩的称号。

他于2008年被捕，在狱中尚未撑过刑期的十分之一便自然死亡。

作为华尔街的传奇人物，被誉为“华尔街的传奇”、与老巴齐名的“投资专家”，还担任过纳斯达克股票市场公司董事会主席。

但与此同时，他也一手策划了史上最大的投资诈骗案。

虽然麦道夫本人强调诈骗活动从上世纪90年代初期开始，但同案交易员指控其犯罪活动最早可以追溯到上世纪70年代。

在2008年12月骗局被麦道夫的两个儿子亲手揭露时，总共有136个国家的3.7万人受骗，其中不乏斯皮尔伯格、凯文·贝肯、房地产开发商弗雷德·威尔彭等社会名流。

诈骗金额超过650亿美元，导致众多投资者耗尽退休金，生活变得一团糟。

麦道夫于2009年认罪，经审判，其承认了11项与证券欺诈、洗钱、伪造文件有关的重罪指控，被判监禁150年；

法院还同时开出1700亿美元的天价罚没单。

麦道夫出生在纽约一个犹太人家庭，1960年，从纽约霍夫斯特拉大学法学院毕业后的他，利用暑假打工当救生员和安装花园喷水装置赚来的5000美元。

之后向妻子露丝的父亲借了个办公室，创立了麦道夫投资证券公司，从事证券经纪业务，这家公司主要以担任股票买卖的中间人而闻名。

经过多年的摸爬滚打，麦道夫凭借其聪明才智，渐渐成为华尔街经纪业务的明星。

20世纪80年代初，麦道夫在华尔街积极推动场外电子交易，将股票交易从电话转移到电脑上进行。

当时，麦道夫公司已成为丑国最大的可独立从事证券交易的交易商。

1983年，麦道夫公司在伦敦开设了办事处，并成为第一批在伦敦证券交易所进行交易的丑国公司。

1991年，麦道夫成为纳斯达克董事会主席。

旗下麦道夫证券交易公司为富人、对冲基金和其他机构投资者理财。

在其带领下，纳斯达克成为足以和纽交所分庭抗礼的证券交易所，为苹果、思科、谷歌等公司日后到纳斯达克上市做出了巨大贡献。

到2000年，伯纳德·麦道夫公司已拥有约3亿美元资产。

彼时，麦道夫公司被称为纳斯达克股票市场的三大提供上市咨询的经纪公司之一，纽交所第三大经纪公司。

2000年功成名就后，麦道夫的人生轨迹发生了巨大转变，而这也是他戏剧性人生的转折点。

或许是他太过于留恋自己在华尔街的风光岁月，他精心设下了一个巨大的“庞氏骗局”。

利用对冲基金，以虚设投资项目为诱饵，通过承诺10%-15%的高收益率，吸引了金融机构、个人投资者甚至资深银行家们的巨额资金。

麦道夫诈骗的手段非常“高大上”，他先是利用加入棕榈滩乡村俱乐部的机会结识犹太富豪，从中发展自己的“客户”。

棕榈滩乡村俱乐部会员门槛非常高，会员都是犹太人，会员费30万美元，会员每年的慈善捐款30万美元以上。

麦道夫在取得会员们信任之后，还会通过会员转介绍结识更多的富豪。

他对“客户”们许诺，其名下管理的基金不管在牛市、熊市，年化收益都能达到10%以上，但是他对于基金的运作和投资策略讳莫如深。

如果“客户”打破砂锅问到底，他就拒绝接受该“客户”的投资。

伯纳德·麦道夫设置的投资门槛还非常高，开始只接受单笔100万美元以上的投资，后来变成只接受单笔500万美元以上的投资，最后只接受单笔1000万美元以上的投资。

麦道夫的厉害之处在于，原本“庞氏骗局”只能支撑两三年，而他以其高明的骗术居然维持了20多年。

从某种程度上来说，这是华尔街足够贪婪的作证，若非贪婪，也很难让一骗子霸道横行如此之久。

更可笑的是，还让骗子坐上了证监会主席之位，吹捧者无数。

正应了那句话，成功了，放个屁都是香的。

直到2008年全球性金融危机爆发，越来越多的投资者要求赎回资金，这才让麦道夫惶恐不安。

2008年12月初，担任公司总经理的小儿子安德鲁向麦道夫汇报，欧洲客户要求紧急调用70亿美元，用于应付金融危机，这成了压垮麦道夫的最后一根稻草。

在迫不得已的情况下，麦道夫向两个儿子坦白自己已“一无所有”，亏损至少500亿美元。

两个儿子当晚就告发了老爸，让这场史上最大金融诈骗案大白于天下！

“华尔街传奇”成了“华尔街巨骗”，他成功忽悠了半个世界：

根据报道，共有4800个投资账户遭遇损失，上当受骗者遍布亚、欧、美洲，甚至包括一些慈善组织和国际机构，大批富豪、银行与基金公司已深陷泥潭。

此外，受害者不乏丑国政要与明星，能让这么多大人物深陷其中，也从侧面证明麦道夫这场骗局的“伟大”。

包括著名导演史蒂文·斯皮尔伯格、演员凯文·培根、MLB纽约大都会队前老板弗雷德·威尔彭、名人堂投手桑迪·库法克斯、诺贝尔和平奖获得者伊利·韦塞尔等。

2009年3月12日，麦道夫在庭审中低头认罪。检察机关对他提起了11项罪名指控均成立。

这些罪名包括证券欺诈、投资咨询欺诈、洗钱、伪证、虚假陈述、伪造文件等。

欺诈金额累加起来达到650亿美元。

2009年6月29日，纽约联邦法院判处70岁的麦道夫150年有期徒刑；

法院还同时开出高达1700亿美元的罚没单，这意味着，麦道夫倾家荡产也无法交齐“罚单”。

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